Про хід виконання загального фонду бюджету м. Красилів за 9 місяців 2009 року
Про хід виконання загального фонду
бюджету м. Красилів
за 9 місяців 2009 року
В.Новохацький
начальник відділу бухгалтерського обліку та звітності Красилівської міської ради
За січень-вересень 2009 року до загального фонду бюджету міста мобілізовано 5527,4 тис. грн., що складає 99,91 відсотків до затверджених призначень:
(грн.) | |||||
Код доходів | Вид доходів | План на І півріччя | Надійшло за І півріччя | Виконання за І півріччя | Процент виконання |
10000000 | Податкові надходження | 5305100,00 | 5176574,60 | -128525,40 | 97,58 |
11000000 | Податки на доходи, податки на прибуток, податки на збільшення ринкової вартості | 3536300,00 | 3539763,07 | 3463,07 | 100,10 |
11010000 | Податок з доходів фізичних осіб | 3486300,00 | 3531132,07 | 44832,07 | 101,29 |
11010100 | Податок з доходів найманих працівників | 3319900,00 | 3359491,56 | 39591,56 | 101,19 |
11010200 | Податок з доходів фізичних осіб - суб`єктів підприємницької діяльності і незалежної професійної діяльності | 34900,00 | 35248,90 | 348,90 | 101,00 |
11010300 | Податок з доходів фізичних осіб на дивіденди та роялті | 0,00 | 7875,00 | 7875,00 | - |
11010400 | Фіксований податок на доходи фізичних осіб від підприємницької діяльності | 53300,00 | 47234,26 | -6065,74 | 88,62 |
11010600 | Податок з доходів фізичних осіб у вигляді виграшів або призів, отриманих внаслідок проведення конкурсів та інших розіграшів, виграшів в азартні ігри | 0,00 | 2,25 | 2,25 | - |
11010700 | Податок з доходів фізичних осіб - нерезидентів | 0,00 | 325,28 | 325,28 | - |
11010800 | Податок з доходів фізичних осіб - військовослужбовців та осіб рядового і начальницького складу | 68100,00 | 71074,92 | 2974,92 | 104,37 |
11011100 | Податок з доходів фізичних осіб від інших видів діяльності | 1400,00 | 1083,51 | -316,49 | 77,39 |
11011200 | Податок з доходів фізичних осіб від продажу нерухомого майна та надання нерухомості в оренду (суборенду), житловий найм (піднайм) | 5300,00 | 4647,68 | -652,32 | 87,69 |
11011300 | Податок з доходів фізичних осіб від продажу рухомого майна, надання рухомого майна в оренду (суборенду) | 2400,00 | 660,50 | -1739,50 | 27,52 |
11011400 | Податок з доходів фізичних осіб від отриманого платником доходу внаслідок прийняття ним у спадщину майна, коштів, майнових та немайнових прав | 1000,00 | 3488,21 | 2488,21 | 348,82 |
11020000 | Податок на прибуток підприємств | 50000,00 | 8631,00 | -41369,00 | 17,26 |
11020200 | Податок на прибуток підприємств і організацій, що належать до комунальної власності | 50000,00 | 8631,00 | -41369,00 | 17,26 |
13000000 | Збори за спеціальне використання природних ресурсів | 671900,00 | 778262,27 | 106362,27 | 115,83 |
13010000 | Збір за спеціальневикористання лісових ресурсів та користування земельними ділянками лісового фонду | 7300,00 | 12595,50 | 5295,50 | 172,54 |
13010200 | Збір за спеціальне використання лісових ресурсів місцевого значення та користування земельними ділянками лісового фонду | 7300,00 | 12595,50 | 5295,50 | 172,54 |
13050000 | Плата за землю | 664600,00 | 765666,77 | 101066,77 | 115,21 |
13050100 | Земельний податок з юридичних осіб | 299500,00 | 347809,20 | 48309,20 | 116,13 |
13050200 | Орендна плата з юридичних осіб | 264600,00 | 310361,29 | 45761,29 | 117,29 |
13050300 | Земельний податок з фізичних осіб | 13900,00 | 16577,96 | 2677,96 | 119,27 |
13050500 | Орендна плата з фізичних осіб | 86600,00 | 90918,32 | 4318,32 | 104,99 |
14000000 | Внутрішні податки на товари та послуги | 276900,00 | 98583,49 | -178316,51 | 35,60 |
14060000 | Плата за ліцензії на певні види господарської діяльності | 0,00 | 1130,10 | 1130,10 | - |
14060100 | Податок на промисел | 0,00 | 620,10 | 620,10 | - |
14060200 | Плата за видачу ліцензій та сертифікатів | 0,00 | 425,00 | 425,00 | - |
14060900 | Плата за державну реєстрацію, крім плати за державну реєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності | 0,00 | 85,00 | 85,00 | - |
14070000 | Плата за торговий патент на деякі види підприємницької діяльності | 276900,00 | 97453,39 | -179446,61 | 35,19 |
14070100 | Плата за придбання торгового патенту на здійснення роздрібної торгівлі, сплачена фізичними особами | 51700,00 | 48821,77 | -2878,23 | 94,43 |
14070200 | Плата за придбання торгового патенту на здійснення роздрібної торгівлі, сплачена юридичними особами | 28600,00 | 33665,00 | 5065,00 | 117,71 |
14070700 | Плата за придбання торгового патенту на здійснення оптової торгівлі, сплачена юридичними особами | 6900,00 | 5418,23 | -1481,77 | 78,53 |
14070800 | Плата за придбання торгового патенту на здійснення торговельно-виробничої діяльності (громадське харчування), сплачена юридичними особами | 3300,00 | 2720,00 | -580,00 | 82,42 |
14070900 | Плата за придбання пільгового торгового патенту на здійснення торговельної діяльності | 100,00 | 25,00 | -75,00 | 25,00 |
14071400 | Плата за придбання торгового патенту на здійснення діяльності з надання побутових послуг, сплачена юридичними особами | 3200,00 | 2998,58 | -201,42 | 93,71 |
14071700 | Плата за придбання торгового патенту на здійснення операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу, сплачена юридичними особами | 182400,00 | 654,81 | -181745,19 | 0,36 |
14071800 | Плата за придбання торгового патенту на здійснення операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу, сплачена фізичними особами | 700,00 | 3150,00 | 2450,00 | 450,00 |
16000000 | Інші податки | 820000,00 | 759965,77 | -60034,23 | 92,68 |
16010000 | Місцеві податки і збори | 224800,00 | 208849,18 | -15950,82 | 92,90 |
16010100 | Податок з реклами | 2000,00 | 1136,44 | -863,56 | 56,82 |
16010200 | Комунальний податок | 73300,00 | 71459,87 | -1840,13 | 97,49 |
16010400 | Збір за припаркування автотранспорту | 1900,00 | 1602,57 | -297,43 | 84,35 |
16010500 | Ринковий збір | 146400,00 | 133275,00 | -13125,00 | 91,03 |
16010600 | Збір за видачу ордера на квартиру | 0,00 | 15,30 | 15,30 | - |
16011500 | Збір за видачу дозволу на розміщення об`єктів торгівлі та сфери послуг | 1200,00 | 1360,00 | 160,00 | 113,33 |
16040000 | Фіксований сільськогосподарський податок | 200,00 | 251,99 | 51,99 | - |
16040100 | Фіксований сільськогосподарський податок, нарахований після 1 січня 2001 року | 200,00 | 251,99 | 51,99 | - |
16050000 | Єдиний податок для суб`єктів малого підприємництва | 595000,00 | 550864,60 | -44135,40 | 92,58 |
16050100 | Єдиний податок на підприємницьку діяльність з юридичних осіб | 152700,00 | 124807,22 | -27892,78 | 81,73 |
16050200 | Єдиний податок на підприємницьку діяльність з фізичних осіб | 442300,00 | 426057,38 | -16242,62 | 96,33 |
20000000 | Неподаткові надходження | 226900,00 | 349724,88 | 122824,88 | 154,13 |
21000000 | Доходи від власності та підприємницької діяльності | 49700,00 | 168454,92 | 118754,92 | 338,94 |
21010000 | Частина чистого прибутку (доходу) господарських організацій, що вилучається до бюджету, та дивіденди, нараховані на акції (частки, паї) господарських товариств, які є у державній власності | 5000,00 | 0,00 | -5000,00 | 0,00 |
21010300 | Частина чистого прибутку (доходу) господарських організацій (які належать до комунальної власності, або у статутних фондах яких є частка комунальної власності), що вилучається до бюджету | 5000,00 | 0,00 | -5000,00 | 0,00 |
21080000 | Інші надходження | 44700,00 | 168454,92 | 123754,92 | 376,86 |
21080500 | Інші надходження | 0,00 | 20662,00 | 20662,00 | - |
21081100 | Адміністративні штрафи та інші санкції | 700,00 | 2329,00 | 1629,00 | 332,71 |
21081300 | Адміністративні штрафи у сфері забезпечення безпеки дорожнього руху | 44000,00 | 145463,92 | 101463,92 | 330,60 |
22000000 | Адміністративні збори та платежі, доходи від некомерційного та побічного продажу | 177200,00 | 181269,96 | 4069,96 | 102,30 |
22090000 | Державне мито | 177200,00 | 181269,96 | 4069,96 | 102,30 |
22090100 | Державне мито, що сплачується за місцем розгляду та оформлення документів, у тому числі за оформлення документів на спадщину і дарування | 161000,00 | 171643,71 | 10643,71 | 106,61 |
22090400 | громадян України | 16200,00 | 9626,25 | -6573,75 | 59,42 |
30000000 | Доходи від операцій з капіталом | 0,00 | 1100,00 | 1100,00 | - |
31000000 | Надходження від продажу основного капіталу | 0,00 | 1100,00 | 1100,00 | - |
31010200 | Надходження коштів від реалізації безхазяйного майна, майна, що за правом спадкоємства перейшло у власність держави, та скарбів, знахідок, а також валютні цінності і грошові кошти, власники яких невідомі | 0,00 | 1100,00 | 1100,00 | - |
Всього | 5532600,00 | 5527399,48 | -5200,52 | 99,91 |
План дохідної частини міського бюджету найбільше перевиконано за такими джерелами надходжень:
плата за придбання торгового патенту на здійснення операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу, сплачена фізичними особами (450,0 %);
податок з доходів фізичних осіб від отриманого платником доходу внаслідок прийняття ним у спадщину майна, коштів, майнових та немайнових прав (348,82 %);
адміністративні штрафи та інші санкції (332,71 %);
адміністративні штрафи у сфері забезпечення безпеки дорожнього руху (330,6 %);
збір за спеціальне використання лісових ресурсів місцевого значення та користування земельними ділянками лісового фонду (172,54 %).
Водночас, по ряду податкових надходжень відмічено значне недовиконання планових надходжень:
частина чистого прибутку (доходу) господарських організацій (які належать до комунальної власності, або у статутних фондах яких є частка комунальної власності), що вилучається до бюджету (0,0 %);
плата за придбання торгового патенту на здійснення операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу, сплачена юридичними особами (0,36 %);
податок на прибуток підприємств і організацій, що належать до комунальної власності (17,26 %);
плата за придбання пільгового торгового патенту на здійснення торговельної діяльності (25,0 %);
податок з доходів фізичних осіб від продажу рухомого майна, надання рухомого майна в оренду (27,52 %);
податок з реклами (56,82 %);
державне мито, пов’язане з видачею та оформленням закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадян України (59,42 %).
Слід зазначити, що недовиконання дохідної частини загального фонду міського бюджету на суму 5,2 тис. грн. викликано, в першу чергу, недонадходженням плати за придбання торгового патенту на здійснення операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу, сплаченої юридичними особами (181,7 тис. грн.), податку на прибуток підприємств і організацій, що належать до комунальної власності (41,4 тис. грн.), єдиного податку на підприємницьку діяльність з юридичних осіб (27,9 тис. грн.), єдиного податку на підприємницьку діяльність з фізичних осіб (16,2 тис. грн.), ринкового збору (13,1 тис. грн.).
Відповідно до податкових надходжень та згідно запланованих показників проводилося фінансування видаткової частини бюджету. Видаткова частина загального фонду міського бюджету за 9 місяців 2009 року виконана на 99,01 %:
010116 Органи місцевого самоврядування | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Оплата праці | 291100 | 291082 | 99,99 |
Нарахування на оплату праці | 106800 | 106624 | 99,84 |
Оплата енергоносіїв | 36640 | 36471 | 99,54 |
Інші видатки | 68670 | 64714 | 94,24 |
Всього | 503210 | 498891 | 99,14 |
070101 Дошкільні заклади освіти | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Оплата праці | 1756800 | 1756327 | 99,97 |
Нарахування на оплату праці | 640300 | 633716 | 98,97 |
Оплата медикаментів | 2000 | 1200 | 60,00 |
Оплата продуктів харчування | 420000 | 419938 | 99,99 |
Оплата енергоносіїв | 443915 | 438948 | 98,88 |
Інші видатки | 186660 | 183957 | 98,55 |
Всього | 3449675 | 3434086 | 99,55 |
090412 Інші видатки на соціальний захист | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Соціальні виплати | 15500 | 13479 | 86,96 |
Всього | 15500 | 13479 | 86,96 |
091207 Пільги, що надаються населенню на оплату житлово-комунальних послуг і природного газу | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Соціальні виплати | 34900 | 29549 | 84,67 |
Всього | 34900 | 29549 | 84,67 |
091209 Фінансова підтримка громадських організацій інвалідів і ветеранів | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Інші видатки | 6350 | 4720 | 74,33 |
Всього | 6350 | 4720 | 74,33 |
091214 Інші установи та заклади | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Оплата праці | 50450 | 49398 | 97,91 |
Нарахування на оплату праці | 17705 | 16768 | 94,71 |
Всього | 68155 | 66166 | 97,08 |
100101 Житлово-експлуатаційне господарство | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Інші видатки | 6300 | 6300 | 100,00 |
Всього | 6300 | 6300 | 100,00 |
100102 Капітальний ремонт житлового фонду місцевих органів влади | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Інші видатки | 95200 | 89200 | 93,70 |
Всього | 95200 | 89200 | 93,70 |
100103 Дотація житлово-комунальному господарству | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Інші видатки | 103700 | 103700 | 100,00 |
Всього | 103700 | 103700 | 100,00 |
100203 Благоустрій міст | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Інші видатки | 568300 | 568300 | 100,00 |
Всього | 568300 | 568300 | 100,00 |
110201 Бібліотеки | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Оплата праці | 15900 | 14838 | 93,32 |
Нарахування на оплату праці | 5800 | 5400 | 93,10 |
Оплата енергоносіїв | 870 | 700 | 80,46 |
Інші видатки | 1250 | 906 | 72,50 |
Всього | 23820 | 21844 | 91,71 |
110204 Палаци і будинки культури, клуби та інші заклади клубного типу | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Оплата праці | 24400 | 24365 | 99,86 |
Нарахування на оплату праці | 8900 | 8867 | 99,63 |
Оплата енергоносіїв | 1315 | 890 | 67,68 |
Інші видатки | 3350 | 3187 | 95,13 |
Всього | 37965 | 37309 | 98,27 |
120201 Періодичні видання | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Інші видатки | 25000 | 16793 | 67,17 |
Всього | 25000 | 16793 | 67,17 |
160101 Землеустрій | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Інші видатки | 19000 | 13082 | 68,85 |
Всього | 19000 | 13082 | 68,85 |
210110 Заходи з організації рятування на водах | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Оплата праці | 29000 | 28943 | 99,80 |
Нарахування на оплату праці | 10630 | 10621 | 99,92 |
Оплата енергоносіїв | 500 | 363 | 72,53 |
Соціальні виплати | 500 | 231 | 46,20 |
Інші видатки | 9465 | 8609 | 90,96 |
Всього | 49595 | 48767 | 98,33 |
250302 Кошти, що передаються з міського бюджету до районного бюджету | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Інші видатки | 373350 | 373350 | 100,00 |
Всього | 373350 | 373350 | 100,00 |
250404 Інші видатки | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Інші видатки | 37500 | 34000 | 90,67 |
Всього | 37500 | 34000 | 90,67 |
Всього по міській раді | |||
Затверджено на вказаний період | Касові видатки за вказаний період | Відсоток виконання | |
Оплата праці | 2167650 | 2164953 | 99,88 |
Нарахування на оплату праці | 790135 | 781996 | 98,97 |
Оплата медикаментів | 2000 | 1200 | 60,00 |
Оплата продуктів харчування | 420000 | 419938 | 99,99 |
Оплата енергоносіїв | 483240 | 477372 | 98,79 |
Соціальні виплати | 50900 | 43259 | 84,99 |
Інші видатки | 1504095 | 1470818 | 97,79 |
Всього | 5418020 | 5359536 | 98,92 |
План видаткової частини за вказаний період з урахуванням внесених змін складає 5322,8 тис. грн., виконано на суму 5270,3 тис. грн.
Стовідсотково виплачено заробітну плату працівникам бюджетної сфери. Повністю профінансовано використання енергоносіїв, дитяче харчування в дошкільних навчальних закладах, видатки на благоустрій міста. Відшкодовано різницю між тарифами та собівартістю послуг житлово-комунальним підприємствам міста на суму 103,7 тис. грн. Проведено капітальний ремонт покрівель багатоповерхових житлових будинків на суму 89,2 тис. грн. Виплачено матеріальної допомоги малозабезпеченим жителям міста на суму 8,01 тис. грн.
Слід зазначити, що найбільшу питому вагу у витратах міського бюджету займають видатки на утримання дитячих садків (64,0 %), благоустрій міста (10,6 %), утримання апарату міської ради (9,3 %), вилучення в районний бюджет (7,0 %), відшкодування різниці між тарифом та собівартістю послуг міським підприємствам житлово-комунального господарства (1,9 %).
Фінансування дошкільної освіти є основним пріоритетом Красилівського міського бюджету. У 2009 році, незважаючи на фінансову кризу, важкий бюджет, міська рада продовжила, як і в попередні роки, повноцінне фінансування дитячих навчальних закладів. Так, у цьому році міськими дитячими садками вже придбано 15 металопластикових вікон (21,1 тис. грн.), меблі (5,5 тис. грн.), морозильну камеру (3,5 тис. грн.), будівельні та господарські матеріали для поточних ремонтів (50,0 тис. грн.). Крім цього, у поточному році встановлено огорожу дитячого навчального закладу № 1 (25,3 тис. грн.), придбано та повністю встановлено огорожу дитячого навчального закладу № 4 (48,0 тис. грн.), проведено поточний ремонт асфальтового покриття території дитячого навчального закладу № 6 (24,6 тис. грн.).
В.Новохацький
начальник відділу бухгалтерського обліку та звітності Красилівської міської ради
Обговорити на форумі